明年起取消舊分類制度 銀監(jiān)會強(qiáng)化監(jiān)控商銀貸款
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時間：2003-07-14 07:15:00
商業(yè)銀行四級、五級兩種貸款統(tǒng)計口徑并存局面明年結(jié)束
中國銀監(jiān)會7月13日消息，從2004年開始，國有獨(dú)資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行取消現(xiàn)在并存的貸款四級分類制度，全面推行五級分類制度。 國有獨(dú)資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行目前基本上都是貸款四級分類制度和貸款五級分類制度兩種統(tǒng)計口徑并存。1998年以前，中國的商業(yè)銀行一直按照財政部1988年金融保險企業(yè)財務(wù)制度的要求，把貸款劃分為正常、逾期、呆滯、呆賬，后三類，即“一逾兩呆”合稱為不良貸款。這個統(tǒng)計口徑即貸款四級分類制度。
1998年5月，商業(yè)銀行開始試行中國人民銀行制定的貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則，并于2002年1月開始全面實(shí)施，該指導(dǎo)原則將貸款風(fēng)險分為五類，即正常、關(guān)注、次級、可疑和損失，簡稱為五級分類。
中國農(nóng)業(yè)銀行的一位人士說，從實(shí)行了很多年的四級分類制度要一下子過渡到五級分類制度需要一個過程，所以出現(xiàn)一個銀行內(nèi)部兩種統(tǒng)計口徑并存的局面。
五級分類是監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定的貸款分類標(biāo)準(zhǔn)。監(jiān)管當(dāng)局據(jù)此要求商業(yè)銀行定期報送分類結(jié)果，以便于監(jiān)管當(dāng)局檢查商業(yè)銀行的貸款質(zhì)量，并以此要求商業(yè)銀行計提貸款準(zhǔn)備。五級分類制度并非商業(yè)銀行內(nèi)部應(yīng)該使用的貸款分類（或債項分類）。
一位監(jiān)管人士指出，目前普遍采用的五級分類能夠滿足監(jiān)管當(dāng)局了解商業(yè)銀行貸款質(zhì)量基本情況的需要，并不能充分滿足商業(yè)銀行有效進(jìn)行信貸管理的需要。商業(yè)銀行自己的貸款分類應(yīng)該比監(jiān)管部門規(guī)定的五級分類標(biāo)準(zhǔn)復(fù)雜得多。
這位監(jiān)管人士說，對于中國的商業(yè)銀行來說，如何建立和完善銀行自己的貸款評級體系或債項分類體系是一項十分重要的工作。
將于2006年正式實(shí)施的新巴塞爾資本協(xié)議，為各國商業(yè)銀行建立和完善內(nèi)部評級體系指明了方向。新協(xié)議的核心內(nèi)容是內(nèi)部評級法（IRB法）。
與以主觀判斷為特征的貸款五級分類所不同的是，IRB法以多年的歷史數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，通過數(shù)理統(tǒng)計分析等方法，分別計算出表示貸款人和債項風(fēng)險大小的絕對數(shù)量指標(biāo)，并以此為基礎(chǔ)全面開展信用風(fēng)險管理。
IRB法與五級分類一大區(qū)別就在于，IRB法把借款人風(fēng)險和債項風(fēng)險分開來考慮，從而避免影響借款人和債項分類結(jié)果的風(fēng)險要素交叉發(fā)生作用。相比之下，五級分類在考慮到借款人還款能力時，還同時考慮債款的抵押和擔(dān)保，難以保證更加準(zhǔn)確地反應(yīng)兩類不同方面的風(fēng)險。
這位監(jiān)管人士指出，許多發(fā)展中國家（包括中國）商業(yè)銀行的貸款評級體系，僅是套用了監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定的貸款五級分類，或者是在此基礎(chǔ)上簡單作了一些細(xì)化。這樣的評級系統(tǒng)遠(yuǎn)不能用來評估違約概率和違約損失率，對信用風(fēng)險量化的精確度和準(zhǔn)確性遠(yuǎn)不能達(dá)到新資本協(xié)議規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)?？偟目磥恚l(fā)展中國家的銀行要實(shí)施IRB法，難度較大。為了改進(jìn)評級體系以達(dá)到采用IRB法標(biāo)準(zhǔn)法的要求，發(fā)展中國家銀行要面臨的挑戰(zhàn)是收集數(shù)據(jù)、建立必備的內(nèi)部控制系統(tǒng)、強(qiáng)化信息技術(shù)支持和員工培訓(xùn)。
據(jù)了解，通過學(xué)習(xí)新資本協(xié)議，中國部分商業(yè)銀行已經(jīng)開始行動，首先就是在五級分類的基礎(chǔ)上對貸款作進(jìn)一步細(xì)分，向提高貸款管理水平邁出了可喜的一步。
